預(yù)繳增值稅表填錯pos機(jī)處理怎么操作

1、增值稅申報錯誤怎么更改

增值稅申報表填報錯了是能修改的。
如果的增值稅已申報成功(報表已入國稅征管系統(tǒng)),則要改報表的話,當(dāng)月申報期內(nèi),你可以直接到國稅大廳作廢申報表,回來后再次申報。
如果已過當(dāng)月申報期的,則要手工填寫一套正確的增值稅申報表,去找專管員簽定確認(rèn)后,再到大廳修改報表即可。

2、企業(yè)所得稅預(yù)繳表填錯了

1，企業(yè)所得稅的申報預(yù)繳是按照當(dāng)年度的累計數(shù)進(jìn)行申報預(yù)繳的，如果你單位1-6月份累計利潤是贏利，是應(yīng)該申報預(yù)繳企業(yè)所得稅，如果是虧損，只申報不繳納所得稅。
從2008年1月1日起，企業(yè)在按季或按月預(yù)繳申報時不再彌補(bǔ)以前年度虧損，而在年度匯算清繳時進(jìn)行彌補(bǔ)，所以你單位若1-6月份為贏利不得彌補(bǔ)07年虧損，應(yīng)該申報預(yù)繳企業(yè)所得稅。
2，如果1-9月份累計利潤是負(fù)值，就不用預(yù)繳企業(yè)所得稅。
如果1-9月份累計利潤是正值，要繳。
第三季度預(yù)繳時是先算出第一到三季度的累計利潤再算所得稅的，所以累計利潤虧損的話不用交稅，盈利的要交。
3，第三季度是用本年累計利潤-所得稅后的凈利潤*25%
來申報企業(yè)所得稅。 企業(yè)所得稅預(yù)繳表填錯了，如果是剛報的第四季度，最好現(xiàn)在去窗口改還來得及，不去改的話匯算清繳糾正就可以了，沒有關(guān)系的。

3、增值稅納稅申報表填錯了,怎么補(bǔ)救

增值稅納稅申報表填錯了，補(bǔ)救方法：
1、如果在申報期內(nèi)，聯(lián)系主管稅務(wù)局撤銷后重新填報
2、超出申報期的，去稅務(wù)局修改申報表
3、稅款上劃不足的，不交差額及滯納金；稅款上劃多出的，在下期交稅時抵頂

4、增值稅所屬稅期填寫錯誤怎么調(diào)整

增值稅所屬稅期填寫錯誤按照如下調(diào)整：

1、點(diǎn)選“首頁”，可以看到在工作臺的當(dāng)前稅款所屬期區(qū)域內(nèi)，出現(xiàn)了“回退稅款所屬期”按鈕；

2、點(diǎn)擊“回退稅款所屬期”按鈕，進(jìn)入回退稅款所屬期界面；

3、要檢查“當(dāng)前稅款所屬期”和“回退后稅款所屬期”是否正確；

4、確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“提交申請”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入回退進(jìn)程界面；

5、系統(tǒng)會自動對申請進(jìn)行校驗(yàn)，如果申請回退的企業(yè)滿足所有回退條件，可以正常回退，系統(tǒng)顯示回退成功；

6、點(diǎn)擊確定后，會自動退出系統(tǒng)，重新登陸后顯示稅款所屬期已經(jīng)回退到上一個月，表示回退操作已經(jīng)成功。

5、以前年度增值稅錯誤如何調(diào)整

發(fā)現(xiàn)以前年度增值稅表填錯怎么辦
      發(fā)現(xiàn)以前年度的增值稅報表申報錯誤,建議去稅局大廳更正申報一下!
      以前年度增值稅罰款滯納金分錄
      1、補(bǔ)提增值稅
      借:以前年度損益調(diào)整
      貸:應(yīng)交稅金-增值稅
      2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益
      借:利潤分配--未分配利潤
      貸:以前年度損益調(diào)整
      3、補(bǔ)交時
      借:應(yīng)交稅金-增值稅
      貸:銀行存款
      4、滯納金及罰款
      借:營業(yè)外支出
      貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
      注:滯納金及罰款不能在稅前扣除,年終要進(jìn)行納稅調(diào)整.
      收到以前年度增值稅退稅怎么記賬
      稅收返還的會計處理
      1.增值稅
      按照《規(guī)定》、《通知》的要求,企業(yè)收到即征即退、先征后退、先征后返還的增值稅,借記"銀行存款"科目,貸記"補(bǔ)貼收入"科目.
      2.消費(fèi)稅
      按照《規(guī)定》、《通知》和財政部《關(guān)于消費(fèi)稅會計處理的規(guī)定》(財會字[1993]83號)等法規(guī)性文件的規(guī)定:
      (1)企業(yè)收到先征后返還的消費(fèi)稅,借記"銀行存款"等科目,貸記"主營業(yè)務(wù)稅金及附加"、"產(chǎn)品銷售稅金及附加"等科目(2)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口應(yīng)稅消費(fèi)品的生產(chǎn)企業(yè)的消費(fèi)稅,按規(guī)定先征后退的,計稅時借記"應(yīng)收補(bǔ)貼款"(公司)、"應(yīng)收帳款"(其他企業(yè))科目,貸記"應(yīng)交稅金-應(yīng)交消費(fèi)稅"科目;收回退回的稅金,借記"銀行存款"科目,貸記"應(yīng)收補(bǔ)貼款"、"應(yīng)收帳款"科目.
      (3)外貿(mào)企業(yè)自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品按規(guī)定應(yīng)退消費(fèi)稅的,計稅時,借記"應(yīng)收補(bǔ)貼款"(公司)、"應(yīng)收出口退稅"(其他企業(yè))科目,貸記"主營業(yè)務(wù)成本"(公司)、"商品銷售成本"(其他企業(yè))科目;收到退回的稅金時,借記"銀行存款"科目,貸記"應(yīng)收補(bǔ)貼款"、"應(yīng)收出口退稅"科目.
      3.營業(yè)稅
      《規(guī)定》、《通知》均要求,企業(yè)收到退回的營業(yè)稅,借記"銀行存款"科目,貸記"主營業(yè)務(wù)稅金及附加"、"營業(yè)稅金及附加"等科目,
      4.企業(yè)所得稅
      按照《規(guī)定》,公司實(shí)際收到返還的所得稅時,應(yīng)當(dāng)沖減收到當(dāng)期的所得稅費(fèi)用,借記"銀行存款"科目,貸記"所得稅"科目. _【發(fā)現(xiàn)以前年度增值稅表填錯怎么辦】

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